Hoe wordt je pensioensparen belast?
Je pensioensparen wordt belast met een anticipatieve heffing van 8%. Deze belasting wordt ingehouden op je 60ste verjaardag, ongeacht wanneer je je spaartegoed daadwerkelijk ontvangt. Dit betekent dat de belasting al vóór je effectieve pensionering wordt geheven. Daarom wordt deze belastingheffing de anticipatieve heffing genoemd. Het belastingtarief van 8% wordt toegepast op zowel het kapitaal als het rendement van je pensioenspaarproduct.
Wat gebeurt er als je je pensioensparen na je 55ste afsluit?
Heb je je pensioenspaarcontract na je 55ste afgesloten, dan wordt de anticipatieve heffing van 8% niet ingehouden op je 60ste verjaardag, maar op de tiende verjaardag van het contract. Dit kan van invloed zijn op je belastingstrategie bij pensioensparen.
Voortzetten van je pensioensparen na 60 jaar
Als je het je kunt veroorloven, kan het fiscaal interessant zijn om je pensioensparen voort te zetten na je 60ste verjaardag, tot je 65ste. Je geniet nog steeds van belastingverminderingen voor de stortingen die je doet, maar je hoeft niet meer de eindheffing van 8% te betalen. Dit biedt een fiscaal voordeel in je laatste jaren van pensioensparen.
Belastingtarieven afhankelijk van het type product
Er zijn verschillende manieren om te sparen voor je pensioen, afhankelijk van het product waarin je belegt. Je kunt kiezen voor een pensioenfonds, een verzekeringsproduct van tak 21, of een verzekeringsproduct van tak 23. Bij al deze opties spaar je zowel kapitaal als rendement, maar de belastingheffing varieert afhankelijk van het product:
- Pensioenspaarfondsen: De fiscus berekent een fictief rendement van 4,75% op de stortingen (6,25% voor stortingen vóór 1992), en belasting wordt geheven op dit fictieve rendement.
- Pensioenspaarverzekeringen (tak 21): Voor pensioenspaarverzekeringen van tak 21 wordt de belasting berekend op de gestorte premies met de gegarandeerde interestvoet, terwijl de winstdeelnemingen belastingvrij zijn.
- Pensioenspaarverzekeringen (tak 23): Bij pensioenspaarverzekeringen van tak 23, zonder kapitaalwaarborg, wordt de belasting geheven op de waarde van het contract op de betreffende dag.
Wil u hierover meer informatie, aarzel niet om contact op te nemen met ons kantoor.